Teema: FIE – palun teha näidetega puust ja punaseks

Otsi keegi konsultant, sellest lugemisest ei ole küll midagi kasu olnud. Makse maksad netotulult. Kas selle väikse raha pärast tasub ennast käibemaksukohuslaseks teha? Kuna sotsiaalmaks makstud, siis ülejäänud maksud järgmise aasta 1. oktoobriks. Vähemalt saadab maksuamet sulle selles osas meeldetuletuse. Raamatupidamine on kassapõhine, aga kui oled käibemaksukohuslane siis vist tekkepõhine. Kõik dokumendid hoiad alles. Sinu söögiarved ja FIE arved soovitan siiski eraldi hoida.

Või osta siit kui ei viitsi ringi rallitada, saadavad kodule lähedale ka.

Pole vahet, et FIEndus on su lisatöö, maksud sissetuleku pealt maksad ikka. sotsiaalmaksu, pensionisamba jms. jah, seda arvestatakse kord aastas ja sa võid selle summa siis ära maksta korraga enne kui töhtaeg kukub (1. oktoober) või lased teha maksegraafiku ja maksad jupikaupa.

FIEna sa saad esitada osad asjad kuludesse ja selle pealt siis ei arvestata sotsmaksu pensionisammast jne. Kui teed ettevõtluskonto, siis mingeid kulusid sa esitada ei saa, kogu summa pealt läheb -20% ja rohkem ei midagi. AGA ettevõtluskonto sobib ainult siis, kui arveldad eraisikutega.

Käibemaksukohuslaseks saad siis, kui sul rahavood ületavad aastas 40 000, aga kui sa ütled, et see jääb sul alla 7000, siis käibemaksu sa ei pea maksma. Küll aga maksad oma selle sissetuleku pealt, mis ei ole tegevuskulu, kõiki tavalisi makse, mida maksab tööandja palga pealt.

FIEna sa saad kogu seda raha, mis kontole laekub, kohe vabalt kasutada. Kui teed OÜ, siis pead eelnevalt endale tegema eraisiku kontole väljamakse ja selle siis korralikult vormistama palgana vms. FIEna sa vastutad kogu oma varaga, kui midagi peaks juhtuma, keegi nõuab mingit võlga vms. FIE arvelduskonto võib olla sama, mis sul on praegu, OÜ-le peaksid tegema eraldi konto. Jah, toitu võid kohe osta, aga kui sul see ei ole mingi teenuse osutamise kulu, siis majoneesitšekke kuludesse kanda pole mõistlik.

Tšekid hoia alles jah. Kui tuleb maksudeklaratsiooni esitamise aeg, siis eraldi sul ei pea olema mingit exceli tabelit (kui enda tarbeks tahad teha, siis ok), maksuametis on FIEdele eraldi vorm, mille ära täidad, seal sul sissetulekud juba on nagunii eeltäidetud, sina hakkad täitma kulude osa (kui on). No ja siis automaatselt süsteem arvutab selle summa, mida sa pead juurde maksma.

Kui oled käinud kõvasti koolitustel ja maksnud ise õppemaksu, sul on kodulaenu intressid, siis võib juhtuda ka selline olukord, et saad maksuametilt mingi summa tagasi ja FIEna pead samas mingi summa ise maksuametile maksma. Need kaks asja on lahus. Sa oled palgatöötaja ja FIE, st maksuamet käsitleb neid kahte asja eraldi. Eraisikuna võid saada maksutagastuse näiteks 500 eurot ja maksuametile FIEna pead makse maksma 400 eurot. (kui sa nüüd aasta lõpus regad end, siis on väiksemad sissetulekud esimesel korral, seega ka vähem maksta).

Kasuta oma arvete koostamiseks ja kulude arvestamiseks mingit raamatupidamisprogrammi. Mina kasutan merit aktivat, aga eks neid on veel igasuguseid. Mulle meeldib see rohkem kui tavaline excel

FIE tulude osa ei ole tuludeklaris eeltäidetud. Eeltäidetud on tööandjate poolt makstud tulu. Seega peab FIE-l küll olema üks kena Exceli tabel, kus kirjas ettevõtluse tulud ja kulud ning kõik kuludokumendid tuleb ka kindlasti kenasti kausta panna ja seitse aastat alles hoida, termopaberil tšekid on mõisltik üles pildistada või skännida, et need ikka nii kaua püsiks.

FIEl ei soovita käibemaksukohuslaseks hakata, see teeb asja mõttetult keeruliseks, pead veel raamatupidaja võtma. Seega kõik kuluarved lähevad kuluks koos käibemaksuga ja müügiarvetele käibemaksu ei lisa.

Kui tööandja maksab palgamaksud, siis avansilist sotsmaksu ei ole, küll võidakse määrata avansiline tulumaks alates teisest tegutsemisaastast. Muidu maksad nn palgamaksud vastavalt tuludeklarile. Aga on võimalik teha erikonto. See on midagi muud kui LHVs olev ettevõtluskonto. Seda viimast kasutatakse siis, kui ei olda FIE, kulud on väikesed ja müüakse oma kaupu või teenuseid eraisikule või kaupu juriidilisele isikule. Sinna laekunust läheb 20% riigile ja ülejäänu on sinu, mingit raamatupidamist olema ei pea. Aga FIE-l saab olla erikonto. Lased kogu oma ettevõtlustulu sinna kanda ja kasutad seda kontot ainult ettevõtlusega seotud kulude maksmiseks. Asja mõte on see, et palgamaksudega maksustamisele läheb see osa laekunud rahast, mille sa kannad kuhugi mujale kui ettevõtluskulude katteks. Näiteks teenid aastas 6000 € tulu ja kulutad ettevõtluse tarbeks ära 2000 €. Isiklikuks tarbeks võtad 1000 €, jääk seega 3000. Kui sa hoiad isikliku ja erikont lahus, siis maksad palgamakse ainult 1000 pealt. Kui kasutad oma tavalist kontot, siis on kasum 4000, millelt arvutatakse tulumaks, pensionikindlustus ja sotsmaks. Kui ei ole soovi raha mingiks suuremaks investeeringuks kasutada, siis ilmselt pole vahet. See erikonto tehti just sellepärast, et maksustada nii äriühingut kui FIEd ühtemoodi, st kui raha ettevõtlusest välja viiakse.

FIE pidi olema kõige mõttetum ettevõtlusvorm … nö … eraisikul.
Endal kipuvad “haltuurad” juba minema sinna käibemaksukohuslase piiri juurde (aastas, mõni suurem kah), aga pole argusest tingitult eraettevõtlusega julgenud alustada.
Mida teha?
Mõned riistavara ja tarkvara ostud oleksid otsesed kulud ettevõtluse osas, täna nikerdan põlve otsas.

#3246836:

Mis võib FIE olemise mõttetuks muuta, on see, kui tegutsed kõrge riskiga alal (võib tulla suur kahjunõue) või teed pättust ja näitad jumal teab mida kuluks (kui maksuameti revisjon tuleb, siis maksad ennast segaseks)

kõige suurem lollus, mida FIE teha võib, on see, kui ta ostab maja või kalli korteri ning paneb osa selle ostusummast FIE kuludesse. sel juhul peab ta hiljem maja müügi või FIEnduse lõpetamisel (FIE surma korral tema pärijad) maksma riigile 20% tulumaksu (müügi korral müügihinnast vastavalt FIE kuludesse pandud 5-le, surma või lõpetamise korral ostuhinnast kuludesse pandud summast).

kui lihtsalt kasutad FIEnduseks endale kuuluvat pida, võid teatud % kom kuludest küll kuludesse panna, siis maksuamet ei torgi TM-ga.

autoga on nii, et FIE peaks pidama sõidupäevikut, kuhu paneb aasta jooksul kirja kõik FIEndusega seotud sõidud. kindlasti tuleb 1.jaan ja 31.dets fikseerida auto läbisõit. ja siis arvutada mitu % autoga läbitud kilomeetritest on ettevõtlusega seotud. ja siis vastava % saab panna kuludeśse KÕIGIST isikliku autoga aasta jooksul seotud kuludest (kindlustus, remont, ülevaatus, bensiin, hooldus jne) – minu isiklik kogemus selle juures: kui autot kasutab lisaks FIEle ka teised pereliikmed, sii kõige raskem on teha teistele pereliikmetele selgeks, et nad kõik autoga seotud tšekid alles hoiaks ja FIE kätte hoiule annaks (FIE saab panna kuludesse vaid tšekkidega tõestatavaid kulusid ja tšekke peab säilitama 7a)

Ei pea tegema mingeid avansilisi makseid, kui sul selleks vahendeid ei ole või näiteks kui sa juba oled ravikindlustatud.

Teemaalgataja soovib FIEna tegutseda põhitöö kõrvalt, seega tal on ilmselt põhitöökoha kaudu haigekassa olemas, seega tema ei pea maksma avansilist sotsiaalmaksu. jah, peab maksma tagantjärele, aga siis juba selle summa pealt, kus kulud maha arvestatud.

#3249807:

Muidugi sa pead tegema.

OÜ puhul pole mingeid makse kui sa ennast töötajaks ei vormista. Tee ainult äritegevust ja kogu oma ettevõtte arvele raha. Loomulikult sa ei või seda raha oma tarbeks välja võtta, aga saad koguda või töövahendeid osta.

Ettevõttjad ei võta FIEd tõsiselt, sest kui FIE pole isegi OÜ eeliseid endale selgeks suutnud teha, siis kuidas sa temaga ärigi teed?

AVANSILISI MAKSEID EI PEA TEGEMA, kui on täidetud teatud tingimused. Näib, et sa ise ei tegutse FIEna ja su on mingid iidsed andmed, mis enam ei kehti. Mis mõttega sa seda OÜ-d teed endale, kui raha saad kasutada ainult OÜ tarbeks? Teemaalgataja soovib seda raha ka enda jaoks kasutada ja kui ta asutaks OÜ, siis ta peaks selle raha kasutamiseks palju suurema kadalipu läbima, alustades sellest, et ta peaks tegema ettevõttele uue pangakonto, hakkama seal kontotasusid jms maksma.

Ja see jutt, et ettevõtja ei võta FIEsid tõsiselt kehtib vist küll ainult sinu enda kohta. Sul on endal endale selgeks tegemata FIE ja OÜ vahe ning nende kahe ettevõtlusmooduse erinevused. Okei, sulle meeldib kui sul on OÜ, aga mõnele teisele sobib rohkem olla FIE, sest tegutseb väikselt, kliente on ehk ka vaid üks, haigekassa on nagunii olemas jne. OÜl on siiski erinevaid reegleid ja bürokraatiat tunduvalt rohkem. Teatud olukordades on tõesti mõistlikum OÜ teha, kuid alati mitte. FIEndus sobib väga paljudes valdkondades, kus tegutsed üksi ja teed väikestviisi oma asja. Lihtne ja mugav on sellega alustada, kui näed, et äri edeneb, saab end iga kell OÜks ümber muuta.

Näiteks tudengitel, kooliõpilastel ja neil, kes käivad kuskil palgatööl, on palju mugavam tegutseda ärialal FIEna kui hakata “ainult äritegevust tegema ja ettevõtte kontole raha koguma”.

#3249863:

Kuna olen osalise töövõimega (ei kao kuhugi hindamiste käigus) siis sots.maksu mõttes (riik maksab min palgalt ise) oleks OÜ lihtsam?

Kui sa tahad raha endale välja maksta, siis sotsmaksu pead sa selle palgana väljamakstud summa pealt maksma nagunii. Kui sa oled FIE ja riik su eest miinimumi pealt sotsmaksu maksab, siis sinu jaoks kehtibki see, et sa ei pea avansiliselt sotsmaksu maksma. Aga hiljem selle summa pealt, mis sul kasumina alles jääb (kulud on sealt maha arvestatud), selle pealt maksad.

Kui sa teed endale OÜ, siis OÜ on eraldiseisev juriidiline isik. Talle pead tegema eraldi pangakonto ja kui sa soovid sealt enda tarveks raha saada, siis saad endale maksta töötasu ja välja võtta dividende. Aga sa pead arvestama seda, et OÜ-l peab olema omakapital arvel, sa ei saa OÜ kontot nulli tõmmata. Ja muidugi sa ei saa dividende välja võtta iga kuu.

Viimasel ajal on suund sinnapoole, et survestatakse tugevalt töötasu maksma ja maksuamet võib sulle isegi seetõttu helistada, et kuulge, miks te nii vähe palka maksate? Küsitakse selgitusi. Omanikuna sa võid muidugi tasuta tööd teha, aga kui sinu eesmärk ei ole teha tööd lihtsalt töötegemise rõõmu pärast, vaid sa tahaksid igakuist lisateenistust, siis peaksid endale ikkagi ka palka maksma. Ja kui palka maksad, siis maksad ka makse, sh sotsmaksu.

Dividendide kohta võid lugeda siit: https://pilvebyroo.ee/kuidas-maksta-dividende/

#3250069:

Ja dividende võib võtta ka iga kuu (kui osakapital sisse makstud). Loomulikult on kena maksta ka palka, aga kuskil pole sellekohast seadust.

Dividende saab võtta eelmise aasta kasumist

#3250021:

Kuna olen osalise töövõimega (ei kao kuhugi hindamiste käigus) siis sots.maksu mõttes (riik maksab min palgalt ise) oleks OÜ lihtsam?

Kui sa tahad raha endale välja maksta, siis sotsmaksu pead sa selle palgana väljamakstud summa pealt maksma nagunii.

Sotsmaksu peab osalise töövõimega töötaja tasult maksma ainult sellelt summalt, mis ületab kuumäära (2019. aastal on kuumäär 500.-, 2020. aastal 540.-).

#3250316:

Kui sa võtad dividende, siis sa ei tohi OÜ kontot tühjaks tõmmata, seda ma räägin.

Mingit keeldu küll ei ole. Lihtsalt väljamaksele järgneval kuul tuleb deklareerida ja tasuda tulumaks. Kui on teada, et raha selleks ajaks sisse tuleb, ei keela keegi kontot “tühjaks tõmbamast”.
Aga see on alles teise aasta teema, kui kasum on tekkinud.
Seda, et arvel oleks raha, millega õigel hetkel vajalikke makse maksta, peab ju FIE ka jälgima.
Omakapitali seis on see, mis on OÜ jaoks oluline, aga esimesel aastal võib ka see alla lubatud piiri langeda, kui on sissemakseta asutatud firma.

#3249846:

#3249807:

Muidugi sa pead tegema.

OÜ puhul pole mingeid makse kui sa ennast töötajaks ei vormista. Tee ainult äritegevust ja kogu oma ettevõtte arvele raha. Loomulikult sa ei või seda raha oma tarbeks välja võtta, aga saad koguda või töövahendeid osta.

Ettevõttjad ei võta FIEd tõsiselt, sest kui FIE pole isegi OÜ eeliseid endale selgeks suutnud teha, siis kuidas sa temaga ärigi teed?

AVANSILISI MAKSEID EI PEA TEGEMA, kui on täidetud teatud tingimused. Näib, et sa ise ei tegutse FIEna ja su on mingid iidsed andmed, mis enam ei kehti. Mis mõttega sa seda OÜ-d teed endale, kui raha saad kasutada ainult OÜ tarbeks? Teemaalgataja soovib seda raha ka enda jaoks kasutada ja kui ta asutaks OÜ, siis ta peaks selle raha kasutamiseks palju suurema kadalipu läbima, alustades sellest, et ta peaks tegema ettevõttele uue pangakonto, hakkama seal kontotasusid jms maksma.

Ja see jutt, et ettevõtja ei võta FIEsid tõsiselt kehtib vist küll ainult sinu enda kohta. Sul on endal endale selgeks tegemata FIE ja OÜ vahe ning nende kahe ettevõtlusmooduse erinevused. Okei, sulle meeldib kui sul on OÜ, aga mõnele teisele sobib rohkem olla FIE, sest tegutseb väikselt, kliente on ehk ka vaid üks, haigekassa on nagunii olemas jne. OÜl on siiski erinevaid reegleid ja bürokraatiat tunduvalt rohkem. Teatud olukordades on tõesti mõistlikum OÜ teha, kuid alati mitte. FIEndus sobib väga paljudes valdkondades, kus tegutsed üksi ja teed väikestviisi oma asja. Lihtne ja mugav on sellega alustada, kui näed, et äri edeneb, saab end iga kell OÜks ümber muuta.

Näiteks tudengitel, kooliõpilastel ja neil, kes käivad kuskil palgatööl, on palju mugavam tegutseda ärialal FIEna kui hakata “ainult äritegevust tegema ja ettevõtte kontole raha koguma”.

Kas sa oled tegelikult ka FIE olnud või leiutad lihtsalt mingeid argumente? Sa ikka ei saa aru, et FIE tulud on kõik maksutatavad. Sa ei saa aru, et kui sul on töökohast palk ja lisaks FIE tulud, siis sa maksad fie tulude pealt ju sots ja tulumaksu maksuametile juurde (arvestad sealt FIE kulud maha, aga see on ka selline EMTA võib neid ka kontrollida). See ei ole nii, et sa oled FIE, tööandja juba maksab sinu palgalt maksud ja FIE tulud on nagu sinu omad.

Näide: Kui sa teenid FIEnda aasta peale ärikasumit 10 000 eurot ja sul kulusid ei ole, siis maksadki selle 10 000 pealt tulumaksu ja sotsmaksu ehk siis üle poole annad riigile ära. Avansilised maksed on kord kvartalis ja just sellepärast, kui sa nüüd korraga peaksid 10 000 eurosest tulust üle poole riigile maksma, siis ei pruugi sul seda raha enam olla, sest sa lihtsalt kulutasid selle kogemata ära. Sa oled võlgu riigile.

Vahet pole mitu klienti sul on, OÜ on siiski ettevõtlus ja FIE on mingi jaburdus. OÜ saad alati võtta tulevikus ka kellegi tööle, sa saad ettevõtlusega areneda. Mis sa FIEna teed?
FIEd on ka raske ära lõpetada kui sa ostad kuludesse arvuteid vms, sest kui FIEnduse lõpetad, siis pead maksma nende asjade jääkväärtuselt tulumaksu riigile. OÜ on kõik palju kergem, kõik arvutid, telefonid mis sa ettevõttele ostad, amortiseeruvad 3 aastaga ja pmst viska minema ja osta.

Näide: Kui tahad oma mingi kondiitri äri teha, siis OÜ ostad pliidi, siis see ongi OÜ vara. Aga FIEna ostad pliidi, siis maksuametil on nagu küsimus, kas ostsid pliidi ikka äri jaoks või endale koju. Mine siis tõesta ametnikule, mõttetu lollus.

#3250734:

Kas sa oled tegelikult ka FIE olnud või leiutad lihtsalt mingeid argumente? Sa ikka ei saa aru, et FIE tulud on kõik maksutatavad.

tundub, et hoopis sina ei saa aru.
FIE puhul pole maksustatav mitte tulu, vaid kasum.
kasum = tulu – kulud,
kusjuures ka sotsmaks loetakse FIE kuludeks. ja ei käi tm-tatava tulu sisse.

toon konkreetse näite:
tulud aasta jooksul ca 14 tuh.
sellest lähevad maha kõik ettevõtlusega seotud kulud (palgamaksed-palgamaksud hooajalistele töötajatele, masinad-seadmed, väikevahendid, % autokuludest, % komm.maksetest, %sidekuludest jne), nt kokku ettevõtlusega seotud kulusid ligi 7000€.
14 tuh – 7 tuh=7 tuh.
nüüd, edasi tuleb jagada saadud kasum 4-ga.
sellest 1/4 on sotsmaks (ca 1750)
ja ülejäänu (ca 5250) vaid on tulumaksuga maksustatav tulu.
maksuamet saadab maksuteate mille põhjal on vaja maksta 1.oktoobriks:
sotsmaksu: 1750 – aasta jooksul makstud av.sotsmaks
tulumaksu: 5250 – 6000 (tulumaksuvaba tulu 500€/kuus) – makstud av.tm.

tulemus: av.tm saab tagasi. kui olid FIEl aasta jooksul ka mingid ametlikud tööotsad (mõni töövõtuleping vmt), siis sealt ka osa tm. tagasi.
juurde tuli maksta aasta eest ca 1000€ sots.maksu.

FIEna saab ka teisi inimesi suurepäraselt tööle võtta: registreerid töötaja töötajate registris, maksad palka, esitad TSD-sid jne. (töötaja palgad ja maksud nendelt on samuti fie kulu)
ma olen FIEna isegi riigihangetel osalenud ja sealtkaudu omale riigiasutustest suurkliente saanud.

#3251244:

Kui sa teenid FIEnda aasta peale ärikasumit 10 000 eurot ja sul kulusid ei ole, siis maksadki selle 10 000 pealt tulumaksu ja sotsmaksu ehk siis üle poole annad riigile ära.

millal sa ometi aru saad, et juba palju aastaid loetakse FIE sots.maks deklari E-vormi esitades automaatselt FIE kuluks
kui kasum on 10000, siis sellest sotsmaks on siiski ca 2500 ja tulumaksuga maksustatav tulu vaid 7500. juhul, kui muid sissetulekuid ei ole, saad kasutada TM vabastust 6000€ aastas, seega TM vaja maksta vaid 300€. kui käid lisaks tööl ja kasutasid ära juba TM vabastuse, siis maksad juurde kogu tmtatava summa pealt: 1500€.
seega FIE kasum 10 tuh võib tuua kaasa maksukohustuse vahemikus 2800-4000€ (28%-40%) aga mitte “üle poole”, nagu sina siin järjepidevalt väidad.

#3250021:

Aga sa pead arvestama seda, et OÜ-l peab olema omakapital arvel, sa ei saa OÜ kontot nulli tõmmata. Ja muidugi sa ei saa dividende välja võtta iga kuu.

Mida lollust…